Domingo Hernández Celis https://orcid.org/0000-0002-9759-4436 Universidad Nacional Federico Villarreal, Lima - Perú Universidad Norbert Wiener, Lima - Perú Universidad Tecnológica del Perú, Lima - Perú Julia
Paola Hernandez-Celis-Vallejos https://orcid.org/0000-0001-6221-7422 Universidad
Nacional Federico Villarreal, Lima - Perú Andrea
Del Rocío Hernández-Vallejos https://orcid.org/0000-0002-0243-2216 Universidad
Nacional Federico Villarreal, Lima - Perú Efrain
Jaime Guardia-Huamani https://orcid.org/0000-0002-7715-2366 Universidad
Nacional Federico Villarreal, Lima - Perú
Recibido 30 de Mayo 2022 | Arbitrado y aceptado 12
de Setiembre 2022 | Publicado el 23 de Febrero 2023 RESUMEN El problema objeto
de la investigación se ha identificado en la morosidad de los socios de
las Instituciones social-financieras, la misma que requiere una solución
que permita encaminar a estas entidades hacia el desarrollo institucional.
Esta problemática se expresa en la siguiente pregunta: ¿Cómo se relaciona
la gestión crediticia eficiente con la reducción efectiva de la morosidad
en las Instituciones social-financieras? Ante la problemática se propone
la solución a través de la formulación de la hipótesis: La gestión
crediticia eficiente se relaciona en grado razonable con la reducción
efectiva de la morosidad en las Instituciones social-financieras.
Asimismo, este trabajo se ha orientado al siguiente objetivo: Determinar
la relación de la gestión crediticia eficiente con la reducción de la
morosidad en las Instituciones social-financieras. Se concluye que la
gestión crediticia eficiente se relaciona en grado razonable con la
reducción efectiva de la morosidad en las Instituciones
social-financieras. Palabras clave:
Gestión crediticia eficiente; reducción efectiva de la morosidad e
Instituciones social-financieras. ABSTRACT The problem under investigation has been
identified in the delinquency of the partners of the social-financial
Institutions, the same one that requires a solution that allows directing
these entities towards institutional development. This problem is
expressed in the following question: How is efficient credit management
related to the effective reduction of delinquency in social-financial
institutions? Faced with the problem, the solution is proposed through the
formulation of the hypothesis: Efficient credit management is related to a
reasonable degree with the effective reduction of delinquency in social-financial
Institutions. Likewise, this work has been oriented to the following
objective: Determine the relationship of efficient credit management with
the reduction of delinquency in social-financial Institutions. It is
concluded that efficient credit management is reasonably related to the
effective reduction of delinquency in social-financial institutions. Keywords:
Efficient credit management; effective reduction of delinquency and
social-financial institutions. RESUMO Palavras-chave: Gestão eficiente de crédito;
redução efetiva da inadimplência e instituições sociofinanceiras.
O problema em
investigação foi identificado na inadimplência dos sócios das Instituições
sociofinanceiras, o mesmo que requer uma solução que permita direcionar
essas entidades para o desenvolvimento institucional. Esse problema se
expressa na seguinte questão: Como a gestão eficiente do crédito se
relaciona com a redução efetiva da inadimplência nas instituições
sociofinanceiras? Diante do problema, propõe-se a solução por meio da
formulação da hipótese: A gestão eficiente do crédito relaciona-se em grau
razoável com a redução efetiva da inadimplência nas Instituições
sociofinanceiras. Da mesma forma, este trabalho foi orientado para o
seguinte objetivo: Determinar a relação da gestão eficiente do crédito com
a redução da inadimplência nas Instituições sociofinanceiras. Conclui-se
que a gestão eficiente do crédito está razoavelmente relacionada à redução
efetiva da inadimplência nas instituições sociofinanceiras.
Introducción
Síntomas o efectos: Se ha determinado que las Instituciones
social-financieras se encuentran enfrentado un índice de morosidad anormal, en
promedio 10% de dichas entidades, específicamente Cooperativas de Ahorro y
Crédito (COOPAC); lo que afecta la liquidez y la operatividad de dichas
entidades, según información de la Federación de Cooperativas de Ahorro y
Crédito (FENACREP). Al respecto el grado de morosidad que registra la cartera
de créditos de las cooperativas se obtiene relacionando los créditos vencidos
más los créditos en cobranza judicial, ambos entre las colocaciones o préstamos
más las provisiones de cobranza dudosa. Al respecto las Cooperativas vienen
soportando una alta cantidad de créditos vencidos e igualmente otro tanto en
cobranza judicial, lo que se concreta en un alto índice de morosidad. Se ha
determinado que las COOPAC pocos créditos en Categoría Normal, esto se
incrementa en la Categoría con Problemas Potenciales, sigue subiendo en la
Categoría Deficiente, similar situación se tiene en la categoría Dudoso y
también hay una cantidad en Categoría Pérdida. En este marco se ha determinado
que existe evidencia estadística y/o empírica sobre la existencia de una
relación negativa entre la evaluación del riesgo crediticio y la morosidad en
las Cooperativas, durante el año 2018. La intensidad de la relación encontrada
es – 88.07%. Asimismo se ha determinado que existe una relación negativa entre
la evaluación del riesgo de incumplimiento y la morosidad en las Cooperativas,
durante el año 2018. La intensidad de relación encontrada es -88.53%. Asimismo
existe evidencia estadística que entre la evaluación del riesgo crediticio, en
su dimensión riesgo de recuperación y la morosidad en las Cooperativas se
relacionan negativamente. La intensidad de la relación hallada es del -55.14%.
Asimismo se ha determinado el modelo de predicción siguiente: Morosidad =
0.4593 – 0.0073 evaluación del riesgo crediticio. El coeficiente de
determinación ajustado es de 77.57%, lo que significa que el 77.57% del
comportamiento de la morosidad es explicada por la evaluación del riesgo
crediticio. O que el modelo de regresión lineal explica hasta el 77.57% de la
variación de una variable.
De otro lado, se ha determinado a
partir del año 1990 un estancamiento de las cooperativas de ahorro y crédito,
según el Informe No. 0070-2008-FRENACREP. A la fecha no existen grandes y
poderosas cooperativas como si lo había antes de esa fecha por el modelo
económico neoliberal impuesto por el ex Presidente
Alberto Fujimori Fujimori. Las cooperativas
existentes no han tenido un crecimiento sostenido en cuanto a la captación
masiva de socios según estudio realizado por la FENACREP 2016, no han
incrementado vertiginosamente su patrimonio, por el contrario han reducido sus
reservas en un 15% en promedio según la información financiera de la FENACREP;
no han incrementado un crecimiento en cuanto a sucursales para efectos de
descentralizarse y poder copar un mayor mercado, según estudio de la FENACREP.
Según Informe del Consejo de
Vigilancia en más de una COOPAC, alto porcentaje se quejan de la falta de
economía que existe en estas entidades al haber muchos gastos en remuneraciones
y cargas diversas de gestión.
También los socios se quejan de la
falta de eficiencia, por cuanto los escasos recursos no son utilizados de la
mejor manera, dando como resultado servicios de calidad cuestionable; esto está
sustentado en la auditoria operativa practicada en estas entidades.
En este mismo contexto la preocupación
por la falta de cumplimiento de metas y objetivos institucionales viene de
directivos del consejo de Vigilancia e incluso de los Comités, lo cual es
evidenciado en las memorias de los Consejos de Vigilancia respectivos.
Causas:
La aplicación en el Perú del modelo neoliberal que privilegia otros
tipos de entidades como los bancos, financieras, Administradoras de fondos de
pensiones, Cajas Municipales, Cajas rurales, etc. y mantiene en constante
zozobra a las entidades cooperativas. Falta de políticas estatales para
promover el desarrollo cooperativo en general y en particular el de ahorro y
crédito, pese a formar parte del sistema financiero nacional. Falta de
ponderación de los riesgos crediticios para reducir la morosidad. Falta de
gestión crediticia eficiente. Falta de economía, eficiencia, efectividad,
mejora continua y competitividad institucional
Pronostico: De continuar la problemática existente
podría originar las siguientes situaciones: Que la morosidad de los socios se
deboque y no permita la recuperación de los créditos facilitados. Que continúe
la falta de ponderación de los riesgos y facilite el incremento de la
morosidad. Que no se tenga una gestión crediticia eficiente. Retiro de socios
al no ver perspectivas positivas en estas entidades. Reducción de sucursales y
dependencias. Venta de activos. Reducción del mercado de cada entidad
cooperativa. Despedida de personal. Entrar en proceso de reestructuración. Insolvencia
institucional. Quiebre de la entidad. Salida del mercado.
Control de pronóstico: Las causas que han originado
lo síntomas antes descritos pueden desaparecer si se considera a la gestión
crediticia eficiente como la alternativa de solución. La gestión crediticia
eficiente permitirá que los encargados del área de créditos, calcule
periódicamente los indicadores de morosidad y establezcan la tendencia, así
mismo deberán disponer las medidas correctivas pertinentes en caso de que estos
se vengan incrementando progresivamente o se encuentren más altos que los
niveles recomendados. Es importante que los indicadores de morosidad calculados
las comparen con otros periodos de la misma cooperativa, así con otras
cooperativas de similar características y tamaños. La gestión crediticia
eficiente permitirá planear, organizar, dirigir, coordinar y controlar todos
los aspectos relacionados con los créditos de las Cooperativas. La gestión
crediticia eficiente permitirá tener políticas, estrategias, procedimientos y
en general todos los aspectos para manejar en forma adecuada los créditos de
los socios de las Cooperativas. La gestión crediticia eficiente permitirá a las
cooperativas realizar el seguimiento y control de riesgo de crédito con los
reportes de morosidad. De este modo los reportes de morosidad se convertirán en
una valiosa herramienta de seguimiento y control de riesgo de crédito. La
gestión crediticia eficiente permitirá que las personas encargadas del
seguimiento de créditos y la cobranza morosa emitan reportes de morosidad de acuerdo a los requerimientos y a las gestiones de
cobranza que van a realizar. Pudiendo tener Reporte de deudores; Reporte de
créditos refinanciamientos y reestructurados; Reporte de cobranza judicial;
Reporte de compromiso de pago; Reporte de provisiones proyectados, todo lo cual
será de mucha ayuda para reducir la morosidad en las Cooperativas.
Problema general: ¿Cómo se relaciona la
gestión crediticia eficiente con la reducción efectiva de la morosidad en las Instituciones
social-financieras?
Problemas específicos: 1) ¿Cómo se relacionan las
políticas y estrategias crediticias con la reducción efectiva de la morosidad
en las Instituciones social-financieras? 2) ¿Cómo se relaciona la ponderación
del riesgo crediticio con la reducción efectiva de la morosidad en las Instituciones
social-financieras? 3) ¿Cómo se relaciona el proceso de gestión crediticia con la
reducción efectiva de la morosidad en las Instituciones social-financieras? 4) ¿Cómo
se relaciona la evaluación de la gestión crediticia con la reducción de la
morosidad en las Instituciones social-financieras? 5) ¿Cómo se relaciona la
calidad de la cartera de colocaciones con la reducción efectiva de la morosidad
en las Instituciones social-financieras?
Antecedentes nacionales: Para Baltazar (2015) una
adecuada Administración del Riesgo de Crédito, en base al desarrollo de
estrategias, políticas y herramientas de aprobación, seguimiento y recuperación
de los créditos; influye disminuyendo los niveles de morosidad. Para López (2016)
el nivel de endeudamiento ha aumentado en 35.32% por otro lado la cartera de
créditos se reparte solamente en dos rubros créditos de consumo y créditos
pymes. Por su parte para Álvarez, Garay, y Goicochea (2017) como consecuencia
de las deficiencias presentadas en el control de las carteras de crédito
tenemos la afectación de los resultados. Para Nieto (2017) el incumplimiento de
estándares de transparencia como práctica de buen gobierno corporativo es nulo
lo cual afecta los resultados de la gestión cooperativa. Entre tanto, Ramírez (2017)
considera que algunas cooperativas sí realizan una eficiente gestión del riesgo
crediticio con lo cual su cartera crediticia cuenta con bajos índices de morosidad
y ello se debe a que aplican efectivamente las recomendaciones proporcionadas
por la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP y las recomendaciones de
supervisión financiera de los comités de Basilea. Para Chipana,
(2018) existe varios riesgos en la gestión crediticia, durante el proceso de
otorgamiento de créditos. Entre tanto Morales y Vargas (2017) indica que el
nivel de morosidad de los clientes que compran los productos de electricidad se
encuentran influenciados en primer nivel por la
variable Capital.
Antecedentes internacionales. Topa (2017) considera que la
gestión crediticia en las empresas es fundamental para el desarrollo de su
actividad. Para Cortez (2017) con la concesión de crédito una compañía queda
expuesta al riesgo de incobrabilidad por el incumplimiento de los pagos
establecidos en la negociación por parte del deudor. En cambio para Jaramillo y
Trevejo (2017) la morosidad es un antivalor
financiero que se origina como consecuencia que los clientes no cumplen con los
plazos y pagos de sus obligaciones contraídas. En cambio para Gómez (2017) aunque
la implementación de la metodología en el área de riesgos de la entidad no fue
la más eficiente, ha sido adecuada y satisfizo los requerimientos para la
generación de utilidades.
Bases teóricas:
Gestión crediticia eficiente: Para Navarro (2017) la gestión
crediticia eficiente consiste en planear, organizar, dirigir, coordinar y
controlar todos los aspectos de los créditos, con el fin de obtener la total
recuperación de los mismos a los menores costos y
mayores beneficios para las entidades que los otorgan. Por su parte para
Belaunde, G. (2016) la gestión de los riesgos asociados al préstamo de dinero
no es una obligación para todas las entidades. Para MC&F (2017) evaluar el
riesgo crediticio se constituye en una obligación de las organizaciones solidarias
y dicha actividad debe realizarse a través de procesos de seguimiento y control.
Según Sanguil (2014) la gestión crediticia eficiente
se relaciona con el manejo muy provechoso y del menor costo para los créditos
otorgados de las cooperativas. En cambio, para Sanguil
(2014) los procedimientos de la gestión del crédito
cooperativo concierne la originación de
Crédito, evaluación, aprobación, legalización, seguimiento, desembolsos y recuperación.
De otro lado, según Sanguil (2014) en el proceso de
cobranza, deberán establecerse lineamientos de trabajo y estrategias que
permitan realizar una efectiva y eficiente recuperación de la cartera.
Reducción de la morosidad: Para Rosenberg
(2016), referido por Izarra (2016) la morosidad se conceptúa como la imposibilidad
de cumplir con lo exigido por la ley o con una obligación contraída
previamente. Según Izarra (2016) existe evidencia estadística y/o empírica
sobre la existencia de una relación negativa entre la evaluación del riesgo
crediticio y la morosidad. De otro lado, en el estudio de Ticse
(2015) la morosidad o cartera atrasada es la situación a la que llega una
persona, que incumple con sus pagos obligatorios en tiempo y forma.
Instituciones social-financieras: Según Torres y Torres (2003) las
cooperativas en general son organizaciones que agrupan a determinadas personas
en unción de algún tipo de vínculo, laboral, profesional, etc. En el Perú se
rigen por el Decreto Legislativo 141 y las modificatorias contenidas en el
Decreto Legislativo 592 así como el D.S. 074-90-TR.
Marco conceptual:
Desarrollo empresarial: Según Gómez (2006) el
desarrollo de las cooperativas de ahorro y crédito es lo mejor que puede lograr
una entidad.
Dirección financiera: Para Brealey
(2016) la dirección financiera consiste en planear, desarrollar, controlar y
evaluar las estrategias, políticas y objetivos definidos para el área
financiera, buscando siempre el óptimo manejo de los recursos físicos,
económicos y financieros de las micro y pequeñas empresas. En cambio paras Bellido
(2017) la dirección financiera es la actividad orientada al diseño de las
grandes políticas, estrategias, tácticas y procesos. Por su parte para Ross
(2016) las empresas como parte de la dirección financiera deben considerar la
planeación financiera y las finanzas a corto plazo y también el financiamiento
a largo plazo. Según Gitman (2015) la dirección
financiera se refiere a las políticas sobre la búsqueda de las fuentes de
financiamiento (endeudamiento), para poder utilizarlas en el capital de trabajo
y bienes de capital (inversiones).
Gestión financiera: Según Gitman
(2015) la gestión financiera comprende la concreción de las políticas
financieras, mediante la aplicación de estrategias, tácticas, procesos,
procedimientos, técnicas y prácticas financieras adecuadas para el manejo
efectivo de los recursos financieros. En cambio para Weston, F. (2015) la
gestión financiera comprende la formulación de normas y políticas internas para
la gestión desconcentrada de recursos financieros. Para Ross (2016) la gestión
financiera tiene que ver con la obtención de los recursos, pero también con su
buen manejo.
Políticas financieras: Para Weston (2015) una
política financiera es un acuerdo basado en los principios o directrices de un
área de actividad clave de una organización.
Estrategias financieras: Para Van Horne
(2015) las estrategias financieras empresariales deberán estar en
correspondencia con la estrategia maestra que se haya decidido a partir del
Rotación de la cartera crediticia: Según Gitman
(2015) la rotación de cartera es un indicador financiero que determina el
tiempo en que las cuentas por cobrar toman en convertirse en efectivo.
Gestión eficiente del riesgo de
crédito: Para
Ticse (2015) la gestión eficiente del riesgo de
crédito es un componente crítico de un enfoque completo de la gestión del
riesgo y es esencial para el éxito a largo plazo para cualquier organización de
las instituciones financieras.
Justificación
Este trabajo se justifica porque busca
solucionar el problema de la morosidad en las Instituciones solcio-financieras
mediante la gestión crediticia eficiente con el establecimiento de políticas
crediticias, al poner en operación las estrategias crediticias, asimismo,
llevando a cabo el proceso de gestión crediticia y luego llevando a cabo la
evaluación de la gestión crediticia para disponer de información para la toma
de decisiones hasta lograr la calidad de la cartera de colocaciones de dichas
entidades Cooperativas.
Objetivo general: Determinar la relación de la
gestión crediticia eficiente con la reducción efectiva de la morosidad en las Instituciones
social-financieras.
Objetivos específicos: 1) Establecer la relación de
las políticas y estrategias crediticias con la reducción efectiva de la morosidad
en las Instituciones social-financieras. 2) Determinar la relación de la
ponderación del riesgo crediticio con la reducción efectiva de la morosidad en
las Instituciones social-financieras. 3) Establecer la relación del proceso de
gestión crediticia con la reducción efectiva de la morosidad en las Instituciones
social-financieras. 4) Determinar la relación de la evaluación de la gestión
crediticia con la reducción efectiva de la morosidad en las Instituciones
social-financieras. 5) Establecer la relación de la calidad de la cartera de
colocaciones con la reducción efectiva de la morosidad en las Instituciones
social-financieras.
Hipótesis general: La gestión crediticia
eficiente se relaciona en grado razonable con la reducción efectiva de la
morosidad en las Instituciones social-financieras.
Hipótesis específicas: 1) Las políticas y estrategias
crediticias se relacionan en grado razonable con la reducción efectiva de la
morosidad en las Instituciones social-financieras. 2) La ponderación del riesgo
crediticio se relaciona en grado razonable con la reducción efectiva de la
morosidad en las Instituciones social-financieras. 3) El proceso de gestión
crediticia se relaciona en grado razonable con la reducción efectiva de la
morosidad en las Instituciones social-financieras. 4) La evaluación de la
gestión crediticia se relaciona en grado razonable con la reducción efectiva de
la morosidad en las Instituciones social-financieras. 5) La calidad de la
cartera de colocaciones se relaciona en grado razonable con la reducción efectiva
de la morosidad en las Instituciones social-financieras.
Materiales y métodos
Tipo de investigación: El tipo de investigación es aplicada.
Diseño: El diseño que se ha aplicado es el
no experimental.
Población: Fueron 10,000 personas las
conformantes de la población.
Muestra: Fueron 370 personas las conformantes
de la muestra,
Procedimientos estadísticos: Se ha aplicado la prueba de
Chi cuadrado para contrastar las hipótesis del trabajo.
Aspecto ético: Para Bunge (2016) la
consideración principal es que este trabajo expresa la verdad, por lo demás de
aplica la objetividad e imparcialidad en el tratamiento de las opiniones y
resultados; asimismo, no se da cuenta de aspectos confidenciales que manejan
las entidades relacionadas con la actividad portuaria.
Resultados
Resultado 1:El 90%
de los encuestados acepta que la gestión crediticia eficiente es el conjunto de
actividades para manejar adecuadamente los créditos, la misma que incide en la
morosidad de los socios.
Resultado 2:El 90%
de los encuestados acepta que las políticas crediticias son los lineamientos
generales y especiales para la gestión adecuada de las deudas con los socios.
Resultado 3:El 88%
de los encuestados acepta que las estrategias crediticias son las acciones que
se realizan como parte de la gestión crediticia eficiente.
Resultado 4:El 90%
de los encuestados acepta que la ponderación del riesgo crediticio es el
estudio de las condiciones que pueden darse en el otorgamiento de créditos.
Resultado 5:El 88%
de los encuestados acepta que la ponderación del riesgo crediticio incide
directamente en el índice de morosidad de los socios.
Resultado 6:El 90%
de los encuestados acepta que el proceso de la gestión crediticia incluye
aspectos legales, administrativos, financieros, tributarios y contables.
Resultado 7:El 88%
de los encuestados acepta que el proceso de la gestión crediticia debe ser
dinámico, de bajo costo y orientado a obtener el mayor beneficio posible.
Resultado 8:El 88%
de los encuestados acepta que la evaluación de la gestión crediticia es el
examen llevado a cabo para saber cómo se está llevando a cabo dicha gestión.
Resultado 9:El 90%
de los encuestados acepta que la evaluación de la gestión crediticia puede
hacerse mejor mediante una auditoría operativa que permita obtener amplia
información para la toma de decisiones.
Resultado 10:El 88%
de los encuestados acepta que la calidad de la cartera de colocaciones es una
consecuencia de la gestión crediticia eficiente.
Resultado 11:El 88%
de los encuestados acepta que la calidad de la cartera de colocaciones incide
positivamente en la reducción de la morosidad de los socios.
Resultado 12:El 90%
de los encuestados acepta que la reducción de la morosidad es fundamental en la
gestión crediticia.
Resultado 13:El 90%
de los encuestados acepta que la tasa de desempleo, la inflación, el tipo de
cambio y la tasa de interés son factores de la morosidad de los socios.
Resultado 14:El 94%
de los encuestados acepta que el aspecto económico, político, regulatorios y
otros son factores de la morosidad de los socios.
Resultado 15:El 78%
de los encuestados acepta que en la medida que desaparezcan los factores de la
morosidad disminuye el índice de morosidad de los socios.
Resultado 16:El 94%
de los encuestados acepta que la aplicación de políticas, estrategias y
ponderación del riesgo facilitarán la reducción del índice de morosidad de los
socios.
Resultado 17:El 94%
de los encuestados acepta que cuando se acrecienten los factores de la
morosidad se deben generar condiciones para un nuevo fraccionamiento de la
deuda como forma de reducir la morosidad de los socios.
Resultado 18:El 94%
de los encuestados acepta que cuando se acrecienten los factores de la
morosidad se deben generar condiciones para el aplazamiento de la deuda como
forma de reducir la morosidad de los socios.
Resultado 19:El 94%
de los encuestados acepta que cuando se acrecienten los factores de morosidad y
se pierdan las esperanzas de cobrar los créditos no se debe dejar de considerar
la condonación de la deuda morosa de algunos socios
Resultado 20:El 89%
de los encuestados acepta que la condonación de la deuda morosa se podrá evitar
en la medida que se tenga una gestión crediticia eficiente.
Resultado 21:El 94%
de los encuestados acepta que la liquidez institucional mejorará siempre que se
reduzca la morosidad de los socios.
Resultado
22: El 94% de los encuestados acepta que la liquidez institucional
mejorará siempre que se tenga una gestión crediticia eficiente y efectiva.
Contrastación
de la hipótesis:
a)
Para la hipótesis general se tiene que el Chi
cuadrado es igual a 19.51% mayor al 5.00% de margen de error, por lo que se
rechaza la hipótesis nula y se acepta la hipótesis alternativa. Se concluye que
la gestión crediticia eficiente se relaciona en grado razonable con la
reducción de la morosidad en las Instituciones social-financieras.
b)
Para la hipótesis específica 1, se tiene que el Chi cuadrado es igual
a 82.57% mayor al 5.00% de margen de error, por lo que se rechaza la hipótesis
nula y se acepta la hipótesis alternativa. Se concluye que las políticas y
estrategias crediticias se relacionan en grado razonable con la reducción de la
morosidad.
c)
Para la hipótesis específica 2, se tiene que el
Chi cuadrado es igual a 28.57% mayor al 5.00% de margen de error, por lo que se
rechaza la hipótesis nula y se acepta la hipótesis alternativa. Se concluye que
la ponderación del riesgo crediticio se relaciona en grado razonable con la
reducción de la morosidad.
d)
Para la hipótesis específica 3, se tiene que el
Chi cuadrado es igual a 27.70% mayor al 5.00% de margen de error, por lo que se
rechaza la hipótesis nula y se acepta la hipótesis alternativa. Se concluye que
el proceso de gestión crediticia se relaciona en grado razonable con la
reducción de la morosidad.
e)
Para la hipótesis específica 4, se tiene que el
Chi cuadrado es igual a 28.57% mayor al 5.00% de margen de error, por lo que se
rechaza la hipótesis nula y se acepta la hipótesis alternativa. Se concluye que
la evaluación de la gestión crediticia se relaciona en grado razonable en la
reducción de la morosidad.
f)
Para la hipótesis específica 5, se tiene que el
Chi cuadrado es igual a 28.57% mayor al 5.00% de margen de error, por lo que se
rechaza la hipótesis nula y se acepta la hipótesis alternativa. Se concluye que
la calidad de la cartera de colocaciones se relaciona en grado razonable con la
reducción de la morosidad.
Discusión
a) Para determinar la relación de
la gestión crediticia eficiente con la reducción efectiva de la morosidad en
las Instituciones social-financieras; el 92% de los encuestados acepta que la
gestión crediticia eficiente es el conjunto de actividades para manejar
adecuadamente los créditos, la misma que incide en la morosidad de los socios
de las Instituciones social-financieras. Este resultado es similar al 94%
presentado, aunque en otra dimensión espacial y temporal, por Baltazar (2015).
Ambos resultados discutidos son altos, lo que se concreta en un apoyo al modelo
de investigación desarrollado.
b) Para determinar la relación de
la gestión crediticia eficiente con la reducción efectiva de la morosidad en
las Instituciones social-financieras, el 92% de los encuestados acepta que la
reducción de la morosidad es fundamental en la gestión crediticia por que
incide en la liquidez en las Instituciones social-financieras. Este resultado
es similar al 90% presentado, aunque en otra dimensión espacial y temporal, por
López (2016). Ambos resultados discutidos son altos, lo que se concreta en un
apoyo al modelo de investigación desarrollado.
Conclusiones:
a) Se ha determinado la relación de
la gestión crediticia eficiente con la reducción efectiva de la morosidad en
las Instituciones social-financieras.
b) Se ha establecido la relación
de las políticas y estrategias crediticias con la reducción de la morosidad en
las Instituciones social-financieras.
c) Se ha determinado la relación de
la ponderación del riesgo crediticio con la reducción de la morosidad en las Instituciones
social-financieras.
d) Se ha establecido la relación
del proceso de gestión crediticia con la reducción de la morosidad en las Instituciones
social-financieras.
e) Se ha determinado la relación
de la evaluación de la gestión crediticia con la reducción de la morosidad en
las Instituciones social-financieras.
f) Se ha establecido la relación
de la calidad de la cartera de colocaciones con la reducción de la morosidad en
las Instituciones social-financieras.
Recomendaciones:
a) Se recomienda a los directivos
y funcionarios tener en cuenta que la gestión crediticia eficiente se relaciona
en grado razonable con la reducción efectiva de la morosidad en las Instituciones
social-financieras.
b) Se recomienda a los directivos
y funcionarios tener en cuenta que las políticas y estrategias crediticias se
relaciona en grado razonable con la reducción de la morosidad en las Instituciones
social-financieras.
c) Se recomienda a los directivos
y funcionarios tener en cuenta que la ponderación del riesgo crediticio se
relaciona en grado razonable con la reducción de la morosidad en las Instituciones
social-financieras.
d) Se recomienda a los directivos
y funcionarios tener en cuenta que el proceso de gestión crediticia se
relaciona en grado razonable con la reducción de la morosidad en las Instituciones
social-financieras.
e) Se recomienda a los directivos
y funcionarios tener en cuenta que la evaluación de la gestión crediticia se
relaciona en grado razonable con la reducción de la morosidad en las Instituciones
social-financieras.
f) Se recomienda a los directivos
y funcionarios tener en cuenta que la calidad de la cartera de colocaciones se
relaciona en grado razonable con la reducción de la morosidad en las Instituciones
social-financieras.
Referencias
Álvarez, D., Garay, L. y Goicochea, E. (2017). El
control de la cartera de clientes y su incidencia en la información financiera
de la COOPAC en el primer semestre del periodo 2015. [Tesis de pregrado,
Universidad Peruana de las Américas]. Repositorio institucional:
http://repositorio.ulasamericas.edu.pe/bitstream/handle/upa/118/coopac%20linguistico-03%20-%20grados%20one.pdf?sequence=1&isallowed=y
Baltazar, S. (2015). La
administración del riesgo de crédito y la morosidad en Cooperativa de Ahorro y
Crédito Nuestra Señora del Rosario Ltda. N° 222, Agencia Huamachuco. [Tesis de pregrado,
Universidad Nacional de Trujillo]. Repositorio institucional: http://dspace.unitru.edu.pe/handle/unitru/1013
Belaunde, G. (2016). Gestionar
el riesgo de crédito: ¿qué es y quiénes deberían hacerlo?: Recuperado de: https://www.esan.edu.pe/apuntes-empresariales/2016/12/la-gestion-del-riesgo-crediticio-a-cargo-de-las-empresas/
Bellido, L. (2017). Administración
financiera. Editorial San Marcos.
Brealey, R. (2016). Finanzas corporativas.
Mc Graw Hill.
Bunge, M. (2016). La
investigación científica. Ariel.
Chipana, Y. (2018). Evaluación
de la gestión crediticia en el otorgamiento de créditos en la Financiera Credinka Agencia Yunguyo periodo
2015 – 2016. [Tesis de pregrado, Universidad Nacional del
Altiplano]. Repositorio institucional: http://repositorio.unap.edu.pe/bitstream/handle/unap/7275/chipana_huanca_yeny_elvina.pdf?sequence=1&isallowed=y
Cortez, D. (2017). La
gestión de cartera de crédito y el riesgo crediticio como determinante de
morosidad o liquidez de las empresas comerciales. [Tesis de maestría, Universidad
Técnica de Machala]. Repositorio institucional:
http://www.eumed.net/cursecon/ecolat/ec/2016/riesgo.html
Gitman, R. (2015). Administración
financiera. Mc Graw Hill.
Gómez, L. (2006). Mejoramiento
Continuo. Universidad de la Habana
Gómez, Ch. (2017). La
gestión del riesgo de crédito como herramienta para una administración
financiera eficiente. Un estudio de caso. [Artículo científico,
Universidad del Cono Sur de las Américas]. Recuperado de: http://scielo.iics.una.py/pdf/ucsa/v1n1/v1n1a04.pdf
Izarra, M. (2016). Riesgo
crediticio y la morosidad en la Cooperativa de Ahorro y Crédito Huancavelica
Ltda. N° 582, Huancavelica, periodo 2014. [Tesis de pregrado,
Universidad Nacional de Huancavelica]. Recuperada de: http://repositorio.unh.edu.pe/bitstream/handle/unh/1358/tp%20-%20unh.%20cont.%200088.pdf?sequence=1&isallowed=y
Jaramillo, F. y Trevejo,
A. (2017). Determinantes de la Morosidad en el Sistema
Bancario en una Economía Dolarizada: El caso del Perú durante el período 2005
-2016. [Tesis de pregrado, Universidad San Ignacio de Loyola. Repositorio
institucional:
http://repositorio.usil.edu.pe/bitstream/usil/2723/1/2017_jaramillo_determinantes-de-la-morosidad.pdf
López, R. (2016). La
morosidad y su impacto en la rentabilidad en la Cooperativa de Ahorro y Crédito
La Rehabilitadora, Piura, Año 2016. [Tesis de maestría, Universidad Cesar Vallejo].
Recuperada de: http://repositorio.ucv.edu.pe/handle/ucv/12310
MC&F (2017). Gestión crediticia. Recuperado
de: https://www.mcfmedicionescrediticias.com.co/gestion-crediticia/
Morales, M. y Vargas, N. (2017). Identificar
los factores externos y su influencia en los índices de morosidad en una
empresa comercializadora de productos de electricidad: estudio de caso, 2016. [Tesis de título
profesional, Pontificia Universidad Católica del Perú]. Recuperada de: http://tesis.pucp.edu.pe/repositorio/bitstream/handle/123456789/10239/morales%20mel%c3%a9ndez_vargas%20meza_identificar_factores_externos2.pdf?sequence=1
Navarro, M. (2017). Una
buena gestión del crédito. Escuela de organización industrial. Recuperado de:
https://www.eoi.es/blogs/miguelangelnavarrosierra/2012/01/24/importante-es-tener-una-buena-gestion-del-credito/
Nieto, K. (2017). Cumplimiento
de estándares de transparencia como práctica de buen gobierno corporativo en la
Cooperativa de Ahorro y Crédito Quillacoop-Sede Quillabamba. [Tesis de maestría, Pontificia Universidad
Católica del Perú]. Recuperada de: http://tesis.pucp.edu.pe/repositorio/bitstream/handle/123456789/8370/nieto_salizar_katia_ahorro_credito.pdf?sequence=1
Ramírez, J. (2017). La
eficiente gestión del riesgo crediticio y el nivel de morosidad en las microfinancieras del Perú. [Tesis
de pregrado, Universidad Tecnológica del Perú]. Repositorio institucional: http://repositorio.utp.edu.pe/bitstream/UTP/562/1/Jean%20Ramirez_Trabajo%20de%20Investigacion_Bachillerato_2017.pdf
Rosenberg, J. (2016). Diccionario
de Administración y Finanzas. Díaz de Santos.
Ross, S. (2016). Finanzas
corporativas. Mc Graw Hill.
Ross, S. (2016). Finanzas
corporativas. Mc Graw Hill.
Sanguil, A. (2014). Sistema
de gestión crediticia para la Cooperativa de Ahorro y Crédito Cámara de
Comercio de Ambato Ltda. [Tesis de pregrado, Universidad Regional Autónoma
de los Andes]. Repositorio institucional: :
http://dspace.uniandes.edu.ec/bitstream/123456789/330/1/tuaicaf019-2015.pdf
Ticse, P. (2015). Administración
del riesgo crediticio y su incidencia en la morosidad de Financiera Edyficar Oficina Especial El Tambo. [Tesis de pregrado,
Universidad Nacional del Centro del Perú]. Repositorio institucional: http://repositorio.uncp.edu.pe/bitstream/handle/uncp/1620/tesis%20%2810%29.pdf?sequence=1&isallowed=y
Topa, L. (2017). La
gestión crediticia: La evaluación y cuantificación del riesgo en la
administración del crédito. [Tesis de maestría, Universidad de Buenos Aires].
Repositorio institucional: http://bibliotecadigital.econ.uba.ar/download/tesis/1501-1080_topale.pdf
Torres y Torres Lara Carlos (2003) Cooperativismo
el modelo alternativo. Editora San Marcos.
Van Horne, W.
(2015). Administración financiera. Editorial
Continental.
Weston, F. (2015). Finanzas. México. Editorial
Continental.
Financiamiento de la investigación
Con recursos propios.
Declaración
de intereses
Declaro no
tener ningún conflicto
de intereses, que puedan
haber influido en los resultados obtenidos o las interpretaciones
propuestas.
Declaración
de consentimiento informado
El estudio
se realizó respetando
el Código de
ética y buenas prácticas editoriales de publicación.
Derechos de uso
Copyright© 2023 por Domingo
Hernández-Celis, Julia Paola Hernandez-Celis-Vallejos, Andrea Del Rocío
Hernández-Vallejos, Efrain Jaime Guardia-Huamani
Este texto está protegido por la Licencia
Creative Commons Atribución 4.0 Internacional.
Usted es libre para
compartir, copiar y redistribuir el material en cualquier medio o formato y
adaptar el documento, remezclar, transformar y crear a partir del material para
cualquier propósito, incluso comercialmente, siempre que cumpla la condición de
atribución: usted debe reconocer el
crédito de una
obra de manera adecuada, proporcionar
un enlace a
la licencia, e
indicar si se han
realizado cambios. Puede hacerlo en cualquier forma razonable,
pero no de forma tal que sugiera que tiene el apoyo del licenciante o lo recibe
por el uso que hace.